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2026繳稅級距？要如何查去年繳多少稅?信用卡繳稅優惠整理

繳稅級距？要如何查去年繳多少稅?信用卡繳稅優惠整理

現在報稅已經比以前方便很多，不只可以用手機操作，流程也越來越簡單。以我自己的經驗來說，早點準備資料、提早報稅，早點把事情處理掉，省心。

本文重點：

  • 4 月底就能開始查詢所得資料
  • 手機報稅最方便（免讀卡機）（推薦！）
  • 早報稅通常 7 月底可先拿到退稅
  • 多數繳稅方式：信用卡／行動支付／超商都可

繳稅級距

2026 年（115年）5 月申報適用

申報對象： 114 年 1 月至 12 月的所得。

綜合所得淨額 (新台幣) 稅率 累進差額
0 ~ 590,000 元 5% 0 元
590,001 ~ 1,330,000 元 12% 41,300 元
1,330,001 ~ 2,660,000 元 20% 147,700 元
2,660,001 ~ 4,980,000 元 30% 413,700 元
4,980,001 元以上 40% 911,700 元

免稅額與扣除額

  • 一般免稅額： 97,000 元
  • 標準扣除額： 單身 131,000 元 / 有配偶 262,000 元
  • 薪資特別扣除額： 上限 218,000 元
  • 基本生活費： 213,000 元（每人）
  • 幼兒學前特別扣除額 (新制)： 第一名子女 150,000 元，第二名以上 225,000 元（且取消排富限制）。
  • 租金支出特別扣除額 (新制)： 改為「特別扣除額」，上限 180,000 元。

根據 114 年度（2026年申報）的標準，基本上年薪低於以下門檻，是免繳稅的，但仍然建議報稅，因為若有預扣稅款，有機會退稅：

  • 小資單身族： 年所得低於 44.6 萬 元。
  • 計算：免稅額 9.7 萬 + 標準扣除 13.1 萬 + 薪資扣除 21.8 萬 = 44.6 萬
  • 頂客族（雙薪無子女）： 年所得低於 89.2 萬 元。
  • 雙薪 4 口之家（含 2 名 5 歲以下幼兒）： 年所得低於 146.1 萬 元。

綜合所得稅基本試算公式

基本核心公式：

  • 所得淨額 = 所得總額 – 免稅額 – 標準/列舉扣除額 – 特別扣除額 – 基本生活費差額
  • 應納稅額 = 所得淨額 × 稅率 – 累進差額

免稅 – 扶養申報

在合法的節稅方法中，報稅時將家中沒有謀生能力或符合特定條件的親屬（如年長的父母、未成年的子女等）列入的申報戶中 。透過這種方式，可以增加免稅額，進而達到節稅的效果 。

1. 申報扶養直系尊親屬（父母、祖父母）
年滿 60 歲： 可直接列報扶養。
未滿 60 歲： 須符合「無謀生能力」（如所得低於免稅額、身心障礙、或正在領取失業給付等）。
2. 申報扶養子女、同胞兄弟姊妹
未成年（未滿 18 歲）： 可直接列報扶養。
已成年（18 歲以上）： 須因「在校就學」、「身心障礙」或「無謀生能力」始可列報。
3. 申報扶養其他親屬或家屬（姪、甥、舅等）
須未成年或因上述原因無謀生能力，且確有共同居住並受納稅義務人扶養之事實（通常需附切結書或戶口名簿影本）。文字。

信用卡繳稅優惠整理

綜合所得稅 (5/1 – 6/2)

銀行 主要優惠內容 備註
玉山銀行 最高 0.3% ~ 0.4% e point 回饋，或 6期 0 利率 私銀/極致會員回饋較高；Unicard、熊本熊卡需自扣。
永豐銀行 行動支付 (全盈 Pay) 綁定指定卡最高 7% 限額且需登錄，適合小資族。
台新銀行 財管/私銀會員最高 0.5% 點數回饋 適用於 Richart 或全卡別 JCB。
中國信託 指定卡別 (如商務卡) 享 0.2% 回饋無上限 適合大額稅款，回饋穩定。
台灣 Pay 綁定公股銀行 (台銀、土銀等) 送 100~200元 採固定金額回饋，小額稅單回饋率最高。

今年銀行普遍採取「點數回饋」與「分期 0 利率」二選一的策略，可以自行彈性選擇。

信用卡繳稅注意事項

  1. 「回饋」與「分期」通常只能擇一： 大多數銀行規定，若選擇分期 0 利率，就不能領取現金或點數回饋。
  2. 務必記得「登錄」： 絕大多數的信用卡回饋（尤其是行動支付）都需要在銀行 App 手動登錄，且有早鳥名額限制。
  3. 注意額度： 繳納綜合所得稅前，請確認信用卡可用額度是否足夠，若不足可提前打電話給客服申請「臨時調高額度」（注意：臨調額度部分通常不計入分期）。
  4. 提醒：2026 年的稅務詐騙手段翻新，請務必透過官方「Paytax 財政部繳稅平台」或銀行官方 App 進行繳費，切勿點選來源不明的簡訊連結！
  5. 不過，如果計算結果是要退稅的話，那信用卡優惠就用不到了。（攤手）

繳稅方式

現在繳稅方式多元，看個人喜好，線上手機方便繳稅就，直接認證完、繳費完就可以結案了。

  • 行動支付/電子支付： 使用街口支付、Line Pay Money、全支付等，掃描稅單 QR Code 即可快速繳費，部分業者會提供點數回饋。
  • 信用卡： 多數銀行提供繳稅免手續費、分期 0 利率或點數/現金回饋。
  • 超商繳納： 稅額在 3 萬元以下，可持稅單至四大超商（7-11, 全家, OK, 萊爾富）繳稅。

要如何查去年繳多少稅?

1. 用電子申報繳稅服務網查最近年度：可查某年度綜合所得稅的「申報及繳稅結果」

2. 用「線上查調 – 個人繳稅、退稅及欠稅資料」：這個是財政部稅務入口網的「線上查調」，可以看到「最近 5 年內」的各類稅目繳稅紀錄（包括退稅、欠稅）

3. 親自前往國稅局：帶著身分證正本，到全台任一國稅局臨櫃查詢。

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